作者：瑞讯财务   来源：瑞讯财务   发布时间：2021-05-19 01:05:44

【公司怎样合理节税(公司节税的基本方法)】自己开个小公司怎么才能合理节税？公司的税务问题一直是大家比较关注的问题，税务也一直是公司一个不小的负担。节税能够帮助企业解决很多实际性的困难，而且也能够提高企业的实际性收入。

1、固定资产折旧与税收规避

折旧费用提取比例和期限不同，影响所得税课征的多寡和课征时间。据此，公司可选择适当的折旧政策达到节税的目的。一是利用延长折旧年限而产生的时间差进行节税，如假定一公司的设备开始折旧年度与公司开始获利年度一致，前二年免缴所得税，后三年减半征收，为达到节税的目的，可以利用延长折旧期引起的时间差减轻税负。二是利用缩短折旧年限而产生的时间差进行节税。这种方法适用于处于成熟期的盈利公司。

2、用收买亏损公司的方法进行节税

税法中规定亏损准予结转，有盈利的公司收买有累积亏损的注册公司，通过合并或其他方法，将利润转移到亏损公司账上。这表面上是冲抵亏损，实质是隐蔽了利润，减小了所得税的税收负担。也可以改变亏损公司的经营业务，使它和本公司经营同样有利润的业务，利用其累积亏损抵消将来的利润，同样也可以达到节税的目的。

3、利用税收优惠进行节税

国家在颁布每个税种时，都规定了税收的减免，公司可以从纳税人的身份、设立地点、投资方向等方面考虑国家给予的税收优惠政策，决定公司的生产经营行为。比如，我国为吸引外资、引进技术，对外商投资公司实行税收优惠政策。纳税人通过洽谈合资、引资、改制等一系列方式，实现由内资公司向中外合资、合作经营公司等经营模式过渡，不失为一种获取享受更多减税、免税的好办法。内资公司若与外商合资办新公司则可以从获利年度起享有“两免三减半”的优惠。在国家认定的高新技术产业区、“老、少、边、穷”地区投资都有相应的税收优惠政策，公司可利用这些优惠政策去投资，可达到节税的目的。

再如，我国现阶段鼓励接收下岗职工。新办的城镇劳动就业服务公司，当年安置待业人员超过公司从业人员总数60％的，经主管税务机关审查批准，可免征所得税3年。免税期满后，当年所安置待业人员占公司原从业人员总数30％以上的，经主管税务机关审核批准，可减半征收所得税2年。另外，安排一定比例的残疾人员也可达到节税的目的。

4、选择适当的组织结构形式节税

公司随着业务的不断发展壮大，面临着设立分支机构的选择。分支机构的设立有分公司和子公司两种选择，两者在税收上是截然不同的。分公司不是独立的法人，业务活动、财务由总公司控制，一切法律责任由总公司承担，其利润上缴总公司，由总公司汇总后统一纳税。而子公司是独立法人，独立经营单独纳税，公司不直接对它负法律责任。例如，一公司在某个高新技术开发区设立一个分支机构，如果预测其分支机构在一段时间内亏损，应设立分公司，这样就可以冲减总公司的利润，少缴纳公司所得税。相反，如果预测盈利，就要设立子公司来享受国家对高新技术开发区的税收优惠政策。

公司所得税节税方法：

1、设立个人独资公司合理节税：所谓的个人独资公司就是个人出资，然后是有限责任的一个公司，这个公司是可以合理避税的，所以公司想要合理节税，就可以以个人的名义设立个人独资公司，然后将公司当中税率比较高的产业转移到个人独资公司当中去，通过这种方法来降低公司的整体税率，然后实现公司的利益最大化。

2、找到避税天堂设立一个分公司：避税天堂的税率一般都是比较低的，在这些地方设立公司，这些公司也可以享受比较低的税率。所以公司所得税节税的方法就是可以找到一个避税天堂，然后直接在避税天堂中去设立分公司，这样的话，公司就可以享受非常多的收益。

3、进入到一个特殊行业去进行节税：国家相关法律向幼教、福利机构以及养老院等这些教育机构中，属于特殊行业，这种特殊行业是可以免去营业税。所以公司所得税在节税的时候就可以选择进入到一个特殊的行业，因为这种节税方法是受到国家法律保护了，公司想要合理节税，也可以使用这种方法。